企业税务筹划开展有哪些步骤?

发表于:2020年2月21日

纳税一直是企业和公民的义务,也是国家财政收入的主要来源。税务筹划是指企业在生产、经营、投资和财务管理方面的活动,目的是在税法允许的范围内提供利益提前计划和安排,尽可能合理地纳税。依法纳税是公民的义务,然而,如果你一不小心,你将支付几十万的税款,这时头大了,那么企业税务筹划开展有哪些步骤?

企业税务筹划开展有哪些步骤

一、收集税务筹划所需信息:

(1)企业相关税收政策和环境分析

全面了解有关部门的税收政策,了解和掌握国家的税收政策和精神,寻求税务机关的协助和配合。如果条件允许,建立一个企业税务信息资源数据库以供使用。同时,企业必须了解政府的相关涉税行为,并对政府可能的行为反应做出合理预期,从而提高成功税务筹划的可能性。

(2)分析企业的纳税情况和需求

不同企业的基本条件和税收要求不同。实施税务筹划活动中,首先必须了解以下基本信息:企业的组织、规划实体的意图、经营状况、财务状况、投资意图、管理风险、业务需求和目标等。其中,筹划主体的意图是税务筹划最基本的部分,并且是税务筹划的起点。

(3)确定税务筹划的具体目标

税务筹划的最终目标是最大化企业价值,分析以上收集的信息后,可以确定税务筹划具体目标,并将作为设计税务筹划方案的基础。税务筹划目标是:实现最低的税收负担;实现税后利润最大化;使资金的时间价值最大化;最小化税收风险。

二、设计税务筹划的备选方案:

掌握相关信息并设定目标后,税务筹划者可以开始设计具体的税务筹划方案,设计税务筹划方案一般如下:

首先,确定涉税问题,即涉税项目的性质以及涉及哪些税种;

其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展趋势、后果、税收筹划空间的大小、以及其他需要解决的关键问题;

最后,设计多种选择方案,即针对涉税问题设计一些方案,包括所涉及的业务活动、财务运营和会计处理,以确定支持计划。

三、分析、评估每一种选择,并选择最好的一种方案:

税务筹划是各种计划技术的结合,并且需要考虑风险因素,在列出计划后,必须进行一系列分析,包括:

(1)合法性分析:税务筹划的第一个原则是合法性原则,方案的设计必须首先分析合法性,避免法律风险。

(2)可行性分析:实施税务筹划需要许多条件,企业必须评估方案的可行性。评估包括选择实施时间、人员素质和预测未来趋势。

(3)目标分析:每种设计都会产生不同的税收结果,纳税结果是否符合公司既定目标是选择筹划方案的基本依据。

在分析、比较和评估多个解决方案后,选择最佳解决方案

四、实现最佳税务筹划方案:

选择税务筹划方案后,经管理部门审批后进入实施阶段,企业应当按照选定的税务筹划方案,对纳税人的身份、组织形式、注册地、行业等经济活动和会计处理进行相应的处理或变更,并记录计划收入。

五、监控税务筹划方案、评估和改进:

在实施税务筹划方案然后利用信息反馈系统来评价筹划方案的有效性,并评价经济效益和最终结果是否满足税收规划目标在实施过程中,可能由于实施偏差、环境变化或原设计的设计缺陷,造成与预期结果的差异,这些差异应及时反馈给税务筹划决策中,及时调整和改进,确保最终筹划的效果。

因此,企业必须分析税务筹划的具体问题,并根据企业的风险状况制定切实可行的风险管理措施,以计划成功实施税务筹划。以上是对税务筹划步骤的介绍。税务筹划是帮助企业省钱的一种有效方式,可以大大减轻企业的税收负担,如果还有税务方面的问题,欢迎咨询6路企服。

税务筹划方法