企业税务筹划有哪些主要方法?

发表于:2020年2月27日

一般来说,当一个企业进行税务筹划的时候,方法的选择占有很大的比重,这也是企业需要特别关注的工作。为了有效地完成企业税务筹划的选择方法,有必要了解企业税务筹划有哪些主要方法?

企业税务筹划有哪些主要方法

一、优惠政策

根据国家的优惠政策,精心选择投资的行业,然后利用当地的税收优惠政策开展企业税务筹划。我国有许多税收优惠政策,主要包括区域政策、产业政策、企业规模政策、所有制政策。例如,很多开发区的企业所得税优惠政策,吸引广告、影视传媒、股权投资、电子技术等不受地域限制的轻资产企业的爆炸性增长。低税率政策、减计收入加计扣除优惠政策、产业投资税收优惠政策等,这些优惠政策在国家或地区享有很大的优惠权,而优惠政策是企业税务筹划发展的一个重要方面。

减少税负是近年来国家层面的基调。确保所有企业中税负只有减少而没有增加。小微企业将享受更多优惠政策,如2019年1月9日国务院常务会议决定,提高小规模纳税人增值税免税标准每月3万元提高至10万元;小型微利企业年应纳税所得额、从业人数和资产总额标准分别调整为为300万元、300人和5000万元,允许更多的小型企业享受5%和10%的企业所得税优惠税率,激发市场活力,支持中小企业发展壮大。

缺点:目前,国家减税的最大受益者是小微型企业。大中型企业仍然面临着过重的负担税负。

二、区域政策

我国幅员辽阔,区域经济发展不平衡。国家和地方两级的区域政策将有所不同。如何利用好行业和我们自己企业的现状来匹配地方政策,并最大限度地享受这些政策,是税务筹划另一个重要的出发点。

例如,上海市为贯彻落实《关于加快本市高新技术企业发展的若干意见》(沪府发〔2018〕40号),实施高新技术企业培育工程,除高新技术企业所得税享受15%的优惠税率,从2019年1月1日至2020年12月31日,入库培育企业可获得一次性培育支持。资助金额按企业上一年度研发费用的10%确定。补贴金额低于20万元的企业将获得20万元的补偿,补贴金额超过200万元的企业将获得200万元的补偿。

缺点:并非所有企业都符合国家鼓励的行业和基本条件。

三、会计处理

会计处理的运用主要取决于职业素质水平筹划,即了解税法、会计政策和的税务筹划经验。税务筹划的水平、经验要求非常高。

缺点:筹划高度专业,高度依赖个人,许多细节难以处理。

当一个企业税务筹划能够成功,仅仅依靠方法的选择是远远不够的。还需要方案人事安排和处理细节。以上就是企业税务筹划有哪些主要方法的介绍了,如果大家有税务相关的问题,欢迎联系6路企服。

税务筹划方法