税务筹划的两大方法,快来了解下

发表于:2020年3月4日

在进入正文之前,给大家掰下一些名词,比如偷税、漏税、合理避税等等。

税务筹划的两大方法,快来了解下

漏税:很久以前,如果不是故意不纳税或者少缴税,这将被认为是漏税,并且情节相对较小。但是现在没有漏税叫法了,请忘记这个名词。

偷税:也就是说,无论你是有意还是无意导致不纳税、少纳税,被称为偷税。因此,粗心不是你的借口,和故意犯错偷税的情节也同样严重。

骗税:就是骗取国家的出口退税。本来不是你缴的税,你想办法骗到手,国家的钱你都敢骗。这种行为受到每个人的谴责,是最重的惩罚!每年,税务机关都要开展专项行动,打击出口骗税和虚开增值税发票。

抗税:如果梁静茹给了你勇气,如果你用暴力、威胁来拒绝纳税,这就是抗税,比偷税情况严重多了哦。

避税:相关税法中没有这个术语。现在还不主张称之为“合理避税”,这在政治上也不正确。纳税是每个公民的光荣义务,我们都应该努力干的事。

因此,避税,只有合理的纳税,那么,如何合理的纳税?

对我来说,当然是“税务筹划”!

一、灵活使用现有法律法规(有限空间)

这是一项技术活动。我们必须认真学习相关的税收法律、法规,然后贯彻执行筹划根据相关政策。常见方法包括但不限于以下几种:

1、个税年终奖金调整

在2019年至2021年的三年过渡期内,员工的年度奖金和所得税可按原方法独立核算,但从2022年开始,年度奖金和收入将合并到综合所得。因此,在这三年里,必须抓住好时机。

举例:贵公司的核心员工年收入30万元。如果平均月薪为25000元,那么每年将征收43080元的个税(具体来说,本例子没有考虑各种税前扣除的真空环境,包括5000元)。

现在财务和他商量一下。平时通常发16万元,年终时用14万元作为年终奖金。平时缴纳个人所得税15080,年末缴纳个人所得税13790,一年共缴纳个人所得税28870,比43080节省了14210。

如果你作为一个大老板,和财务部说30万元平时付一半,年底付一半,那么平时一共要交13080元个人所得税,年底要交28590元个人所得税,一年总共要交41670元个人所得税,只比43080元少1410元。

大家不要纠结计算的过程,我没有检查是否有任何计算错误。无论如何,只要了解年终奖金的不同比例的分配方法,这将导致年度个人所得税的变化。

2、企业购买车减税

一位老板花了113万元买了一辆豪华车。由于这是一辆豪华车,其控股公司的业务接待、业务联系人都开这辆车,甚至其同事外出工作时也经常使用这辆车。事实上,这是一辆供公众使用的私人汽车,但人家实力摆在那,签单签的也快、很有面子。

如果汽车是以公司的名义购买的,它将成为公司的固定资产。13万增值税可以进项抵扣,然后这100万车钱可以在几年内通过折旧转换成成本,这意味着税务机关在最近几年会给你少算100万的公司利润,相当于25万的企业所得税不用交了。与此同时,他将不必支付113万税后利润分红,大概少缴28.25万的个人所得税,这将总共少缴60万以上的税款。

此外,由于汽车属于公司所有,去加油要票,4S店的保养也在平时开票、加油费、保养费不仅可以抵消增值税,也抵消了企业的成本费用,从而支付更少企业所得税。

3、高新企业所得优惠

这是国家的统一政策。对于一些行业、产业的扶持和优惠政策,获得认定的高新技术企业、企业所得税可以按照15%支付,这比25%要优惠得多。这些政策适用于不同的行业,如以前的“双软”政策“两免三减”等。

4、研发费用和补贴

如果贵公司被认定为高新技术企业或其他特殊认证企业,那么除了正常扣除研发费用外,还可以增加一个杠杆,扣除一定比例后再支付企业所得税。此外,有许多地方会根据你的实际研发成本给你一定比例的奖励,并直接给你钱,有时天空真的会掉馅饼哦。

5、季度收入低于30万

为小微企业,有很多优惠政策,关键是你能否灵活运用它们。假设你的公司为小微企业,年收入为200万,如果每个季度发行并确认50万张普通票,将错过季度收入少于30万普票(或者你的月收入少于10万)的免增值税优惠。

许多公司的实际情况如下:第一、二、三季度,每个季度仅发行30万普票来确认收入,第四季度在开110万。那么,全年有90万的收入不用支付增值税和附加费。

以上只是一些简单易懂的例子。在实践中,我们必须分析具体的问题,并根据我们的本事吃饭。

二、在税收洼地中获得财政奖励

税收洼地的运作过程通常是:在有税收政策的地区设立子公司,将部分收入转移给子公司开具发票,然后子公司享受当地相关政策实现税务筹划,最后将税务筹划后的经营成果转回母公司。当然,你也可以直接在优惠政策区设立主体公司。

实现税务筹划原则的主要途径有两种:

1、直接享受税收优惠政策

例如,著名的霍尔果斯就是边境地区的代表。我相信各位大老板都听说过。一些人甚至坐飞机去过,国家给了他们很多特殊的政策,比如以前的企业所得税“五免五减”。然而,后来去的人多了,就乱了,然后就收紧了。

例如,在一些少数民族地区,国家也给予了一些特殊的政策,或者一些地区可以自行决定政策,如企业所得税核定征收。

2、享受财政扶持和奖励政策

除了直接减免,还有许多地方财政会给予相关的扶持和奖励。我们的财政系统是收支两条线,一般来说,税务局负责收税,而财政局负责花钱。因此,财政扶持奖励是在你正常纳税后,地方政府将以扶持的名义将地方留存部分奖励给企业。

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