中小企业合理避税的方法

发表于:2020年4月2日

在市场经济体制下,依法纳税是每个企业的义务,但沉重的税收负担已经成为中小企业向上发展的障碍。依法纳税和合理避税一直是个值得关注的问题。正确的合理避税有助于企业发现隐藏的税收风险,及时纠正和赔偿损失,保护纳税人的合法权益不受侵害。同时合理避税对国家也有积极的意义。本文小谈了中高收入者薪酬合理避税方法,提出了合理避税方法的选择原则,以及中小企业合理避税提供参考。

中小企业合理避税的方法

中高收入者薪酬合理避税方法

企业可以通过分配员工福利基金来满足自己的消费需求,这不仅可以减少个人所得税,也增加了企业所得税的扣除基数。

工资和薪金依法转化为免税福利支出:如果一个人的部分薪金收入转化为必要的福利支出,由企业应付福利支出,可以满足消费需求,却少交个人所得税的筹划目的。

什么情况下可以被视为福利转型?

福利基金不高于工资总额的14%,可以扣除。员工教育基金和工会基金都有扣除限额。如何最大限度地利用它们,使企业和员工都能享受到最大的利益?我们需要结合企业的实际情况来讨论,常用的措施包括:

1.以企业名义出租房屋供员工居住,提供交通服务、免费餐饮、医疗服务、培训机会等,都是职工福利费待遇的措施的转换,减少了员工个人所得税。

2.从工资中扣除的项目转入公益事业筹划。一般企业对员工的工资有扣减,如代扣水电费、住房基金和补充养老金等。通常的做法是从员工的月薪中扣除,如果被税务机关发现,仍然需要补税,这对降低税收成本没有作用。因此,我们需要做出合理的转化,这是符合财务法规和税法的,需要结合实际情况进行转化。

3、使用非货币支付方式提供员工公共福利支出。该文件规定,以现金支付的交通补贴应包括在工资中。因此,需要非货币支付方式来提供福利,如为员工提供免费交通工具和免费用餐。在个人实际工资水平不下降的情况下,如果作出合理安排,减少个人负担是一箭双雕的好办法。

选择时合理避税方法,中小企业不仅要注意自己是否符合实际规定,还要注意自己在这方面是否存在税收风险和规避税收风险。

中小企业合理避税的总体思路

选择避税方法时应遵循的原则

这些原则都是选择避税方法时应该注意的环节:

中小企业合理避税的方法

选择避税方法时要考虑的切入点

1.从利用税收优惠政策出发,选择避税方法应遵循法律依据;

2.我们可以从节税空间大的项目入手,如企业所得税个税增值税都得到了许多税收政策的支持;

3.我们可以从影响税额的主要因素或环节入手,企业所得税=收入-成本费用。如何确定收入以及如何确定成本费用的扣除将影响税额;

4.我们可以从纳税人的性质或其行为的性质开始。纳税人是母公司、子公司还是分公司,都将影响纳税额。

选择合理避税方法时,我们应该考虑在创造税收价值之前作出合理的安排。

选择合理避税方法时应注意的问题

1.我们必须深入全面地研究各种税收优惠政策,进行深入挖掘节税进行合理而详细的计算时留出空间,并合理地利用政策来进行税务筹划安排;

2.选择合适的人去做避税方法策划;

3.选择合适的时间去做节税筹划;

4、必须注意不要生搬硬套,根据企业的实际情况做出合理安排;

5、把握合理的“度”。

税务筹划方案