个人所得税税务筹划怎么做?

发表于:2020年4月11日

什么是个人所得税?个人所得税对个人纳税人获得的各种应税所得征税包括11项:1、工资所得;2、个体工商户的生产经营所得;3、企业、事业单位承包经营或者租赁经营所得;4、劳动报酬所得;5、报酬所得;6、特许权使用费所得;7、利息、股息、红利所得;8、财产租赁所得:将财产租赁给承租人在中国使用的所得;9、财产转让所得;10、意外所得;11、国务院财政部门确定的其他所得。

个人所得税税务筹划怎么做

总的来说个人所得税个人需要支付的费用相对较高,个人所得税怎么进行?

(1)工资和薪金所得

对于工资和薪金所得,目前的免税额为5000,7个累进税率从3%到45%不等,这意味着工资越高,缴纳的个人所得税就越多。

①对于公司高层管理人员的工资,设立个人独资企业开展合理避税,将员工收入分成两部分,一部分按劳动合同约定的每月基本工资5000元支付,其余部分以服务费的形式与甲方签订服务合同支付,个人独资由员工建立的企业,以及员工创办的个人独资企业将享受一定的税收优惠。

②公司普通员工的工资节税:在税收洼地地区设立分支机构或子公司,享受当地税收优惠政策。

(2)利息、股息、红利所得

企业(或个人)购买或直接投资于其他单位的其他企业(上市和非上市公司)的股份,以货币资金、无形资产和其他实物资产为最终目的,以获取更大的经济利益。也就是说,利息、股息和红利所得按20%的税率征收所得税个人独资还设立了企业,以服务费的形式出口投资所得,经核实可收取服务费,并享受税收优惠待遇。

(3)个人劳务报酬所得

劳务报酬所得,是指个人独立进行的非雇佣的各种劳务活动所得,适用税率为20%个人,劳务报酬所得一次过高的,应当依照税法规定加收税款。

如:王先生曾获得劳务报酬3万元,扣除20%的费用。应付账款个人所得税为:30000*(1-20%)*30%-2000=5200(元),税额不低。怎么节税?王某可以成立一个个人独资企业与他服务的公司签订服务合同。公司根据合同每月向王某支付3万元,王某向公司开具发票。而此时王某不再依照30%的税率缴纳个人所得税,享有个人独资企业的优惠政策,税率大大降低。

从这个角度出发,建立个人独资企业是一种有效的个人所得税避税方法。我们如何更好地利用个人独资企业进行合理避税?通过6路企服平台注册个人独资企业,我们可以享受税收优惠园区的优惠政策,以核定税率的10%征收,并享受小规模纳税人30000内的增值税免税,这对于节税很有利,个人所得税税务筹划有需要的可以联系6路企服。

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