一般纳税人企业合理节税方案

发表于:2020年4月13日

合理避税原则:合理避税方法有很多,关键在于法律的遵从性和低成本前提下的还能保持合理性。

一般纳税人企业合理节税方案

1、在法律法规的前提下,按照税法的规定和规定操作;

2、更多的是根据法律的规定,更多的是根据企业的情况,根据企业的行业性质,在税法下利用现有的优惠、减免、优惠条件;

3、如果当前企业没有税法的优惠措施,在以企业价值最大化为前提,不违法的前提下,应该改变企业的经营方式、交易方式和一些外部形式,使企业适应现有的优惠措施。

拆分公司合理避税

现在拆分公司很普遍避税分成两半小规模,适用于3%的税率。

例如,某服装公司专门销售高档服装,据估计,全年无税销售收入120万元,服装采购成本30万元。如同一般纳税人,这个增值税税率是17%。年度增值税负担为15.3万元(120×17%-30×17%)。

根据公司的情况,公司可分为唐衣服装公司和唐裳服装公司,这两家公司的年销售额分别为60万元,一套人马,两个牌子,分别申请小规模纳税人,可以适用3%的税率。在筹划之后,唐衣服装公司支付增值税18000元(60×3%),由唐裳服装公司支付增值税也是18000元(60×3%),两家公司应纳增值税总额为36000元。

因此,唐韵服装公司分拆之后,每年预期节税为11.7万元(15.3-3.6)。

增值税一般纳税人合理避税

增值税一般纳税人企业要合理避税,企业应首先尽可能取得专用发票,但并非所有供应商的原材料和相关商品都必须有公司采购的专用发票一般纳税人(价格相同:小规模纳税人税率只有3%,与一般纳税人17%,相差14%),那么,公司的销售额可以适当修改,以减少公司的应税销售额。其次,鉴于税收优惠政策,公司的经营和扩张可以进行调整,以符合税收优惠政策的要求进行避税。

如果不符合条件,经济特区和沿海经济开发区的企业也可以选择通过分公司或新公司在低税区注册。在我国税法中,经济特区和沿海经济开发区的企业比中国大陆的企业享有更多的税收优惠,而少数民族地区和贫困地区的企业比发达地区的企业享有更多的税收优惠,因此它们的税收负担要轻得多。一般纳税人企业在避税时,企业可以有目的地选择上述特定领域从事投资和生产经营,从而享受更多的税收优惠。这种方式和他们享受的优惠政策可以叠加享受。

设立个人独资企业或合伙企业合理避税

这两类企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税;缴纳个人所得税后,剩余利润全部归个人所有,不征收分红税。

例如,甲公司:XX文化传播有限公司(一般纳税人6个点)进行查账征收,年开票金额为200万元,建议成本为50万元(包括成本票(自行提供)、财务费用、管理费用、固定资产及其他有效的应收费用)增值税+附加税=13.05元企业所得税32.78万,有限公司应纳税总额约为46万元。

公司乙:XX文化传播中心(小规模3个点)可以核定征收。一般情况下,行业利润按10%核定(税率见五级累进表)。年开票金额为200万元(个人独资。合伙企业不需要准备成本,因为没有企业所得税),增值税+附加费=6.47万,个人所得税=200/1.03*10%*35%-14750=5.32万,个人独资,合伙企业应纳税额约为12万元。

同类型公司如做成个人独资,合伙企业核定征收,可以为企业节省约34万元。

充分利用税收优惠政策

新税法的颁布和实施将减免税权收归北京,避免了过度减免税的现象。同时,税法还以法律的形式规定了各种税收优惠政策,明确规定“允许地方政府在其法定权限范围内制定和发布吸引外资的优惠政策”。一些开发区正好可以同时满足税收优惠政策、进项成本抵扣和核定征收条件,真正解决企业税负过重的问题,根据开发区招商文件和园区数据,有以下税收优惠政策:

1.增值税(营改增)纳税地方留存的50%-70%奖励(不含附加)

2.地方企业所得税留成的50%-70%奖励(不含附加)

3.个人独资企业核定后的总税负为5.93%

4.总部经济招商,外低企业也可享受税收优惠政策

5.可以享受叠加,已经享受了国家税收支持,也可以享受开发区税收优惠政策

6.注册至注销,所有事项都由我办事处代为办理。

以上就是一般纳税人企业合理节税方案的介绍了,如果企业税负过重需要进行节税的,欢迎联系6路企服。

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