企业税务筹划应该从哪些方法入手?

发表于:2019年12月21日

有效的税务筹划,通过使用税务优惠政策,使用税务灵活性方法,可以直接减轻税务负担,获得资金的时间价值,实现零税务风险,提高自身经济效益,维护主体合法权益等目标。然而,许多理论上是可行的税务筹划,由于企业环境、内部管理和人员素质的不同和不断变化,方案在实践中产生的影响可以忽略不计,甚至适得其反。那么企业税务筹划应该从哪些方法入手?

企业税务筹划怎么入手

1、了解税务机关的工作程序

税法的强制性绩效特征决定了税务机关在企业的有效性中发挥关键作用,众所周知,无论征收哪种税,都有界定征税范围的空间。只要税法没有明确规定,税务机关就有权根据自己的判断决定是否应征税行为。这也增加了企业税务筹划的实际困难。因此,每天税务筹划,税务筹划工作人员应与税务机关保持密切联系和沟通,在处理一些模糊或新的事情时获得税务机关的批准,然后采取具体的规划行动,这一点至关重要其次,通过密切联系和沟通,我们可以尽快获得有关税务政策调整或出台新政策的信息,进行调整税务筹划及时计划,减少损失或增加收入。

2、首先让领导知道税务筹划

执行税务筹划。管理层是否树立节税意识是关键。在市场经济条件下,企业最明显的特征是盈利。它追求税后收入的最大化,自然应该促进税务筹划。然而,为了实现真正的公司治理结构,管理层往往不是企业股权的所有者。在这种情况下,管理层会考虑到企业自身的业绩以及评价和激励机构的先进因素,使企业的总利润最大化。总利润的最大化和税后收入的最大化往往是矛盾的税务筹划作为一项严谨细致的规划工作,必须依靠自上而下的密切合作。没有决策的支持,这是没有意义的。

企业税务筹划方法

3、拥有高素质的管理人员

税务筹划本质上是一种高层次、高智能的财务管理活动,是一种事先计划。一旦一项业务活动发生,就无法在事后补救。因此,税务筹划人员必须具备综合素质、税务、会计、财务等领域的专业知识,对企业的整个投资、经营和筹资活动有全面的了解和熟悉,以便预测不同的纳税方案,做出比较和优化选择,进而做出最有利的决策。在既定的规划和指导下税务筹划各级计划、管理、业务和会计人员应严格遵守规章制度,规范操作,使一切行动朝着一个目标前进。

4、具体问题的具体分析

在现实生活中,税务筹划没有固定的模式和程序,而程序和形式税务筹划也各不相同。因此,在税务筹划,我们应该把握具体问题具体分析的原则,选择最合适的税务筹划方法,不能机械地应用。此外,我们应该选择税务筹划,从长远来看。一些税务筹划计划在一定时期内税务负担最低,但不利于其长期发展。例如,一些学者建议采用摊销或成本结转方法在核算“固定资产折旧和存货估价”时实现利润最大化,并使用“递延税”来反映所得税的时间差异,使所得税在不久的将来迅速减少,在未来急剧增加。虽然税务筹划可以获得货币的时间价值,但有三个问题:

(1)按照税法的要求计算固定资产折旧和存货成本必须花费一定的人工成本,以及成本是否低于资金节省的利息;

(2)税务筹划跨度太长,外部政策变化和内部人员变化的风险无法估量,难以确保执行的一致性;

(3)由于总利润与所得税的巨大比例,导致了山顶利润的低谷和高峰。起伏的剧烈变化使企业遭受严重损失,而均衡的增长和稳定的发展可以避免一些不必要的损失。因此,在税务筹划,应该权衡利弊。

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