公司高管和员工个税税务筹划如何进行?

发表于:2020年2月5日

公司高管和员工个税如何进行税务筹划?今天,让我们来一起看看!

公司高管和员工个税税务筹划如何进行

1、增加福利和降低工资或年终奖使分离

员工年薪是100万,奖年薪减少到70万,并提供现成的房子和汽车使用,进行节税。

2、增加三险一金的金额

如果你的收入很高,并且不急着需要钱,你可以将社保和公积金标准提高到最高水平。当然,公司支付的金额也相应提高了。这可以和公司协商。社保待遇提高后,退休工资自然会提高。个人和公司都向个人账户缴纳公共住房税。各地也有现金提取机制。因此,提高住房公积金是一个更好的避税方法。

3、劳动报酬工资化

劳务报酬税率为20%,根据工资收入可以降低个税。

4、大额收入分取

个人所得税法律规定,劳务收入的余额报酬减20%的费用为应纳税所得额。劳务收入报酬应适用20%的比例税率。如果一个纳税人能够多次取得一项收入,分享该项收入,并增加扣除的次数,那么应纳税所得额就会减少,从而节省税收费用。

5、1元年薪

刘强东宣布每年只领1元年薪,他是怎么活下来的?

因为老板支付他们大部分的个人费用。工资薪水个人所得税,最高税率是45%,这些老板很大一部分都是上市公司,每年获得股息、红利、股权变现,都有很多钱,而且这些都是免税的。根据有关规定个人所得税,如果个人从公开发行和转让市场购买上市公司的股份超过一年,股息收入将暂时豁免个人所得税。即使这些老板的公司没有上市,他们只需要支付20%的股息个人所得税,这与工资和薪金税率大不相同。

6、公司正常费用报销

减少支付的工资和薪金数额,并报销公司的办公费用、油料费用、餐饮费用和其他费用,而不是支付工资避免个人所得税。有风险,操作起来也很麻烦。

7、股东贷款

高级管理人员的部分工资通常会上报个税,而其他部分则以借款的形式由公司的个别股东反映出来,然后再把钱分别转移到员工个人账户通过个人股东账户。

股东个人借款,按有关规定办理个人所得税如果它既没有返回也没有用于企业生产经营纳税年度,结束后,未偿还的借款可视为股利分配企业对个人投资者,按“利息、股息、红利收入”项目进行评估个人所得税。因此,股东贷款的最高金额将被评估为“利息、股息和红利收入”个人所得税,并且只适用20%的税率,这也低于一些高管人员工资薪金个人所得税的税率。

8、收入转换

员工与公司签订租车协议,将私家车出租给公司,公司将租金支付给员工每月一次。当然员工必须向公司开具发票,开具发票的税务负担约为19%。对于员工,在所得税税率高于20%的地方,还有节税效果的余地,收入越高节税效果越明显。

9、利用捐赠抵税

个人捐赠、公益教育、扶贫和救济等通过慈善机构和国境内的社会团体、县级以上人民政府及其部门公益发生的捐赠支出可以按照有关规定在计算应纳税所得额时扣除个人所得税。

税务筹划方法